קופת גמל היא מכשיר השקעה המיועד למטרה של חיסכון. במדינתנו הצנועה מדובר באחד ממכשירי ההשקעה הפופולריים והחשובים ביותר. הוא כולל בין היתר קרנות השתלמות, קרנות פנסיה, ועוד. קופות גמל שונות אינן מיועדות בהכרח לחיסכון פנסיוני אלא לחיסכון לטווח הקצר. המדינה מעודדת חיסכון בקופות גמל ולכן מעניקה הטבות מס נהדרות למשקיעים בהן.

קופות הגמל במדינת ישראל:

הפעילות של קופות הגמל בארץ מוסדרות על פי כמה וכמה חוקים, כאשר 2 החוקים העיקריים הם חוק הפיקוח על השירותים הפיננסיים 2005 וחוק תקנות מס הכנסה 1964. על פי החוק קופות הגמל הן מכשיר חיסכון לטווח הבינוני ארוך דווקא. בין היתר מדובר על קופות גמל לתגמולים, הקרנות השתלמות, פיצויים, קרן פנסיה ועוד. בקרב הציבור בדרך כלל מייחסים את המונח קופת גמל לקופת הגמל לענייני תגמולים. האדם המפקיד בקופת הגמל נקרא עמית. הוא יכול להיות אדם החוסך ומשקיע בקופת הגמל באופן עצמאי או עובד שכיר שהמעסיק שלו מפקיד עבורו לקופת הגמל. ניכוי ממס וזיכוי ממס לעובדים על ההפקדה בקופת הגמל, פטור ממס להפקת המעביד עד התקרה הקבועה בחוק אלו רק חלק מהטבות המס שמעניקה המדינה לעצמאים, שכירים ומעסיקים המפקידים לקופות הגמל.

מי מנהל את הכספים?

הכספים מועברים לקופה המנוהלת על שם העמית בחברת ניהול. חברת הניהול גובה דמי ניהול בהתאם להסדר מול העמית או ההסדרים הכלליים של החוברה. לעמית יש זכות קנייתית לנכסי הקופה על אף שקופת הגמל מנוהלת בבעלותו של הנאמן (חברת הניהול). הכסף מושקע בהשקעות הון שונות ואמור לייצר רווחיים בהתאם להשקעות עד אשר ימשוך העמית את כספי הקופה שלו. 

איך ומתי מושכים את כספי הקופה?

ניתן למשוך את הכספים בכפות לתקנון הקופה ולפקודת מס הכנסה. כאמור הכספים שהופקדו לקופת הגמל עד שנת 2006 ניתנים למשיכה בהתאם למועד המוקדם מבין השניים: 15 שנה אחרי תחילת ההפקדה או גיל הפרישה. הכספים שהופקדו אחרי שנת 2006 ניתנים למשיכה לאחר גיל 60 בלבד אם רוצים ליהנות מפטור ממס רווח הון וניתנים למשיכה לפני כן בתשלום מס הכנסה של 35% מרווח ההון שנוצר לעמית.